Investeraravdraget har funnits i drygt fem år,sänk skatten med okänt avdrag.
Investeraravdraget funnits i drygt fem år, men få vet att det faktiskt går att använda för aktier som är listade på handelsplattformar som First North, Nordic MTF och Spotlight (tidigare Aktietorget). Skälet är just att de är listade och inte noterade, som bolag på Stockholmsbörsen och NGM är. Dock krävs det att en hel del villkor är uppfyllda. Frågor och svar om investeraravdrag | Skatteverkethttps://www.skatteverket.se/.../investeraravdrag/fragorochsvarominvesteraravdrag.4.1...
Viktigast är att det handlar om onoterade bolag, allt från privatägda till crowdfundade bolag på marknadsplatser som Pepins Group, eller Fundedbyme, eller ovan nämnda handelsplattformar. Investeraravdrag får bara göras av fysiska personer och kan som mest uppgå till 650 000 kronor per person och år. Skatteeffekten blir därmed högst 195.000 kronor.
Avdrag får göras med hälften av det investerade beloppet, vilket gör att maximalt avdrag uppnås vid köp av aktier för 1,3 miljoner kronor. Även den som redan har ett underskott av kapital kan göra investeraravdrag. Skatten minskas med 30 procent oavsett underskottets storlek, vilket ger fullt genomslag på skatten. I vanliga fall minskas underskott av kapital över 100.000 kronor med 70 procent.
En begränsning är att investeraravdrag bara får användas för aktier man inte har ägt någon gång under de senaste två åren. Därför går det inte att använda vid företrädesemissioner, däremot funkar det vid nyemissioner i samband med noteringar. De får dock inte vara för stora. Max 20 miljoner får privatpersoner tillsammans köpa för att få maximal effekt. Är emissionen större minskas avdraget proportionellt.
En annan hake är att aktierna måste behållas i fem år, säljs de tidigare måste avdraget återföras. Här bör man hålla i minnet att en flytt av aktier mellan vanlig aktiedepå och ISK skattemässigt räknas som en försäljning.
Det ställs också krav på bolagen som ska komma i fråga för investeraravdrag. Det måste vara litet. Nettoomsättningen eller balansomslutningen får vara högst 80 miljoner kronor. Bolaget ska vara rörelsedrivande, så holdingbolag funkar inte. Antalet anställda ska vara under 50, men någon anställd måste finnas då löneunderlaget måste vara minst 300.000 kronor.
Här blir det lite lurigt när man tittar i bolagsrapporterna. Normalt anges personalkostnader i klump, men där kan även finnas kostnader för en vd, eller annan personal, som fakturerar från eget bolag. Dock ska bolagen som uppfyller villkoren för investeraravdrag lämna kontrolluppgift till Skatteverket.
Det finns mängder med bolag som kan komma ifråga för investeraravdrag. Vi har hittat 17 bolag som listades på First North, Nordic MTF och Spotlight under 2018. Vid genomgång av lämnade rapporter bedömer vi att det är troligt att avdrag kan göras för aktieköp i dessa bolag. Calmark, som är inriktat på vård av nyfödda och listades på Spotlight i somras, är det enda av bolagen som skriver på sin hemsida att de bedömer att de uppfyller kriterierna för investeraravdrag. Det är en bra service till aktieägarna.
När investeraravdraget skapades 2013 var tanken att uppmuntra investeringar i småbolag, innovation och entreprenörskap. Att många upplever villkoren som krångliga kan vara en förklaring till att avdraget inte används i någon större utsträckning. Förra året godkände Skatteverket 177 miljoner kronor i investeraravdrag, det handlar alltså om aktier eller andelar i bolag som betalades under 2017. Frågan är om det blir mer i år.
Villkor för investerare, gäller bara fysiska personer.
Avdrag för aktieköp vid bolagets bildande eller vid nyemission.
Om fysiska personer tecknar för mer än 20 miljoner kronor minskas avdraget.
Du (eller närstående) får inte göra avdrag för aktier i bolag du äger eller har ägt aktier i.
Undantag om det gått minst två år sedan du ägde aktier tidigare (1 jan två år före förvärvet). Avdrag får göras med hälften av investeringsbeloppet.
Avdrag max 650 000 kronor per år och person (motsvarar köp för 1,3 miljoner).
Avdrag görs i inkomstslaget kapital samma år som betalningen gjorts.
Aktierna måste behållas i fem år. Annars måste avdraget återföras.
Tänk på att överföring från depå till ISK räknas som försäljning.
Även gåva räknas som avyttring, men inte arv och bodelning.
Villkor för företaget.
Aktierna får inte handlas på en reglerad marknad (börs) som Stockholmsbörsen eller NGM.Ok för bolag listade på handelsplattform (MTF) som Spotlight, First North eller Nordic MTF.
Det ska vara ett litet bolag, nedanstående gäller vid årets slut.
Nettoomsättningen eller balansomslutningen får vara högst 80 miljoner kronor.
Medeltalet anställda (inklusive arbetande ägare) ska vara mindre än 50.
Löneunderlaget måste vara minst 300 000 kronor.
Bolaget ska vara rörelsedrivande (det vill säga inte holdingbolag).
Avdrag får inte göras för aktier i bolag i varvs-, kol- eller stålindustrin.
Företaget får inte vara i ekonomiska svårigheter.
Företaget som gjort emissionen ska lämna en kontrolluppgift till Skatteverket.
Exempel nyintroduktion
Bolaget X ska göra en nyemission på 20 miljoner kronor i samband med att aktien ska börja handlas på Aktietorget. Det framgår av prospektet att villkoren för investeraravdrag är uppfyllda. Du tecknar 5 000 aktier för 50 kronor styck och får önskad tilldelning. När det är dags att deklarera används blankett K11.
Investerat belopp: 250 000 kronor
Investeraravdrag: 125 000 kronor
Skattereduktion: 37 500 kronor (30 procent av 125 000)
Exempel för stor emission
Om emissionen i bolaget X i stället var på 30 miljoner kronor minskas avdraget proportionellt. I detta fall blir effekten att investeraravdraget minskas till två tredjedelar av investerat belopp. Företaget lämnar dessa uppgifter på sin kontrolluppgift till Skatteverket. Vid teckning av 5 000 aktier för 50 kronor blir utfallet i stället en skattereduktion på 25 000 kronor.
Investerat belopp: 250 000 kronor
Investeraravdrag: 83 333 kronor
Skattereduktion: 25 000 kronor (30 procent av 83 333)
Skånefonder på frammarsch - “Här finns kapital och kompetens”
Tekniken gör att fondbolag inte som tidigare måste finnas i Stockholm.Tidigare var man tvungen att finnas i Stockholm som fondbolag men så är det inte längre.
Det finns ingen poäng att lansera produkter som liknar det som redan finns”, säger Andreas Olsson på Oqam som helt använder komplexa datormodeller eller algoritmer för att göra sina investeringar. Investera
Nämnda Proethos har valt en annan nisch, nämligen hållbarhet. Fonden investerar bland annat i företag som sysslar med förnybar energi och hållbara transporter.
En annan fond i regionen är Malmöbaserade Century Analytics som härom veckan fick Finansinspektionens tillstånd att lansera en fond som baseras på artificiell intelligens, AI. Utöver de nya fonderna i tabellen nedan finns det finns det flera som ligger i startgroparna visar Sydsvenskan/DI:s genomgång.
Flera nya fonder har startats i södra Skåne bara de senaste åren. Det visar Sydsvenskans/DI:s kartläggning. Det handlar om fonder som använder den senaste teknologin i finansindustrin och som på något sätt har nischat sig. Tillsammans med ett par större fonder, som funnits i flera år, kan man börja se ett kluster som är unikt för regionen. OQAM – helping you invest successfullyhttps://www.oqam.se/
Men Oqam har visat att det finns en poäng att gräva där man står.Bland bolagets externa investerare dominerar några av Skånes mest framgångsrika entreprenörspersoner som Martin Gren (grundare av Axis), familjen Johnson (Midway) och Joen Magnusson (Beijer Ref).
Vi ser att professionella investerare sätter ett värde i att kunna träffa och diskutera med förvaltarna av en fond. Allt för att förstå och få en insyn i hur deras pengar förvaltas. Det blir ett slags ömsesidigt utbyte mellan förvaltarna och investerarna och det här är en ny trend som pekar på att fondförvaltning faktiskt kan bli mer lokal framöver”, säger Andreas Olsson på Oqam.
Utöver de små, nystartade, fonderna finns det två stora fondbolag i regionen som kan visa på bra resultat som genererats över längre tid. Det är Atlant Fonder med kontor i Lund och IKC Fonder i Malmö som efter flera år har nått ett förvaltat kapital på fem respektive 5,6 miljarder vilket gör aktörerna till hyfsat stora fondbolag, även i ett nationellt perspektiv.
En stor utmaning de närmaste åren blir förstås att locka tillräckligt med kapital i fonderna för att bli lönsamma. En tumregel i branschen har varit att man måste nå cirka en halv miljard för att bli lönsam. Som alltid för fondbolag handlar det om att kunna visa på en god avkastning under en längre period.
Atlant Fonder 2006 Lund 5000 Sju hedgefonder. Fokus på aktiv ränteförvaltning i kombination med derivat.
IKC Fonder 2009 Malmö 5600 Nio egna ränte-, bland- och aktiefonder.
Oqam 2018 Malmö 90 Investrerar med hjälp av datormodeller och algoritmer
Proethos 2018 Lund 9 Investerar i hållbara, globala företag, bland annat inom energi.
Minastir 2015 Höllviken Ej offentligt Investerar baserat på algoritmisk handel och artificiell intelligens.
Century Analytics 2019 Malmö - Lanserar i höst en valutafond, baserat på artificiell intelligens.
Betterwealth 2016 Malmö Ej offentligt Bygger portföljer av indexfonder som löpande justeras för stabil portföljrisk.
Få mer ut av din skatteåterbäring, ja en direktavkastning.
Det finns olika strategier för att få ihop extra pengar och ett sätt är att öka sin inkomst. Går det inte att öka inkomsten på sitt nuvarande jobb så kan ett extrajobb vara ett alternativ.
Extrajobb då menar jag skaffa en sidoinkomst och låt dina pengar växa när du sover. Tillhör du en som får pengar tillbaka på skatten i år, isåfall är det bra att titta på Börsens pengamaskiner. Och kanske göra en bra investering från utdelningstoppen.
Börsens pengamaskiner högst på utdelningstoppen.
Årets utdelningsregn sköljer över börsen och nu är det hög tid att ta position för nästa omgång. Vilka aktier analytikerkåren placerar högst på utdelningstoppen.
I vanlig ordning är det idel storbanker som placerar sig på toppen av listan. Överst hittar vi den numera finska storbanken NDA SE +0,18% som väntas höja utdelningen till 0,7 euro per aktie från årets 0,69 euro enligt Infront Datas sammanställning.
Detta hade i sin tur gett en direktavkastning på 9,4 procent baserat på måndagens kurs på Helsingforsbörsen. Prognosspannet ligger enligt Infront Data på 0,67-0,71 euro och har även sänkts marginellt den senaste tiden.
På andraplats hittar Swedbank vars aktie backat med drygt 23 procent sedan årsskiftet i spåren av de senaste månadernas dramatik kring misstänkt penningtvätt i Baltikum. Analytikerna väntar sig i snitt att utdelningen kommer sänkas till 12,75 kronor från årets 14,2 kronor vilket hade gett en direktavkastning på 8,4 procent utifrån måndagens kurs.
Spannet är dock brett och den mest pessimistiska analytikern väntar sig att Swedbank sänker utdelningen till 9,05 kronor per aktie medan den mest optimistiska spår en höjning till 14,23 kronor. De genomsnittliga utdelningsförväntningarna har i sin tur justerats ned med omkring 8 procent.
Även på tredjeplats hittar vi en storbank i form SEB som spås dela ut 6,54 kronor per aktie nästa år. En marginell höjning från de 6 kronor plus 0,5 kronor i extrautdelning banken skyfflade ut tidigare i år. Detta motsvarar i sin tur en direktavkastning på omkring 7,3 procent. Utdelningsförväntningarna har även justerats upp marginellt den senaste tiden och prognosspannet ligger på 6,25-7 kronor per aktie.
Bakom storbankstrion hittar vi teleoperatörsduon Tele2 och Telia som väntas leverera en direktavkastning på 6,7 respektive 5,9 procent samt modejätten H&M som spås sänka utdelningen till 9,45 kronor per aktie vilket motsvarar en direktavkastning på 5,8 procent.
1. Nordea 7,44 euro 0,69 euro 0,7 euro 9,41
2. Swedbank 151,15 14,2 12,75 8,44
3. SEB 90,02 6,5 6,54 7,27
4. Tele2 125,85 4,4 8,42 6,69
5. Telia 41,26 2,36 2,44 5,91
6. H&M 161,74 9,75 9,45 5,84
7. Handelsbanken 105,2 5,5 6,08 5,78
8. SSAB B 30,9 1,5 1,6 5,18
9. Peab 85,2 4,2 4,43 5,20
10. Lundin Petroleum 308,7 1,48 dollar 1,65 dollar 4,94
Igår kom utdelning 0,69 euro per aktie i ordinarie utdelning.
Storbanken höjer också utdelningen.
Nordea redovisade ett rörelseresultat på 689 miljoner euro. Analytikerna hade i snitt väntat sig ett rörelseresultat på 656 miljoner euro enligt Infront Datas sammanställning av 17 analytikers prognoser. Storbanken höjer också utdelningen.
Räntenettot landade på 1.126 miljoner euro vilket var högre än analytikernas prognos på 1.075 miljoner en ökning med 6 procent i lokala valutor jämfört med föregående kvartal. De totala intäkterna sjönk till 2.103 miljoner euro från 2.228 miljoner euro under det fjärde kvartalet 2018.
Nordea: lämnar 0,69 euro per aktie i ordinarie utdelning, en höjning från 0,68 euro för 2017 men lägre än snittprognosen på 0,70 euro. Det motsvarar en direktavkastning på 8,6 procent baserat på tisdagens stängningskurs.
2018 kännetecknades av viktiga leveranser i vårt transformationsarbete: Nordea är nu en mer fokuserad, enklare och motståndskraftig bank - med säte i bankunionen - och har en starkt förbättrad grund för riskhantering och regelefterlevnad efter omfattande investeringar”, skriver vd Casper von Koskulls i bokslutskommunikén.
Vd:n noterar även att han inte är nöjd med helårsresultatet på 3.953 miljoner euro som han menar har pressats av ”utmaningar på intäktssidan till följd av marginalpress i utlåningen till privatkunder, dämpad volymtillväxt och press på intäkterna från sparande och marknadsgarantverksamheten”.
Banken upprepar samtidigt prognosen om en 3 procent lägre kostnadsbas till 2021 jämfört med 2018, exklusive jämförelsestörande poster. Nordeas aktie har inlett 2019 med en återhämtning, och har stigit med över 10 procent sedan det blev känt att Christer Gardell och Cevian Capital tagit en position på cirka 2,3 procent i banken.
Bli mer framgångsrika över tid och skapa värde.
Tiden är inne för hållbara investeringar
Att spara hållbart och genom sitt sparande ta hänsyn till frågor som exempelvis handlar om miljö och socialt ansvarstagande är inget som hindrar en god avkastning. Tvärtom. Allt mer talar för att hållbara investeringar lönar sig.
En nyligen publicerad studie från Nordea Markets visar att företag som är starka på hållbarhet genom att aktivt arbeta med så kallade ESG-frågor (frågor som rör miljö, socialt ansvar och affärsetik) ger bättre avkastning. Sedan 2012 har de bolag som är bäst på ESG-frågor gett i genomsnitt 5 procent bättre avkastning varje år jämfört med bolag som inte är bra på ESG menar studien.
Bra läge att investera hållbart nu:
Under åren 2016 och 2017 bröts dock trenden när de bästa ESG-bolagen inte gick lika bra. Detta indikerar snarare att det kan vara ett bra läge att investera hållbart nu då det finns mycket som tyder på att starka ESG-bolag har framtiden för sig hävdar Nordea Markets i studien.
Ansvarsfulla och hållbara investeringar har vuxit stadigt de senaste femton åren. Klimatfrågor, mänskliga rättigheter och korruption är några exempel på teman som investerare ägnar allt mer uppmärksamhet åt.
Hållbara investeringar är den första boken Emma Sjöström som beskriver dagens marknad, de metoder som används i praktiken samt presenterar en teoretisk grund för området. Hållbara investeringar det vill säga där en uttalad hänsyn tas till miljö, socialt ansvar och ägarstyrning har anammats av många namnkunniga kapitalförvaltare.
På den svenska marknaden erbjuder samtliga storbanker fonder med en sådan inriktning, AP-fonderna inkluderar miljö och socialt ansvar i sin placeringspolicy, och flera försäkringsbolag har slagit in på samma linje. Att fenomenet hållbara investeringar har fått fäste på finansmarknaden gör att kunskap inom området är nödvändigt för dem med intresse för kapitalmarknadens funktion.
Hållbara investeringar: http://www.hallbarhetsprofilen.se/index.html