Lägre skatt med Klövern pref
Din skatt på ISK och Kapitalförsäkring baseras på värdet på kontot vid ingången av varje kvartal. Sen plussar man på insättningar på kontot utöver detta. Utdelningar räknas inte som insättningar eftersom det egentligen är pengar som redan fanns på kontot bara att det flyttas från bolagens kassa till din personliga kassa. När ett bolag delar ut pengar sjunker normalt sett aktiens värde med lika mycket som den kommande utdelningen. Prisnedgången på aktien kommer några dagar innan utdelningen i samband med att den som köper aktien då inte längre har rätt till den kommande utdelningen.
Det ovanstående medför en lite rolig effekt i bolag som delar ut precis i anslutning till kvartalsskiftena. Ett sådant exempel är Klöverns preferensaktie. Den handlas nämligen utan rätt till utdelning följande datum i år: 30/3, 29/6, 29/9 och 29/12. Sen kommer pengarna in på kontot i form av utdelning den: 3/4, 3/7, 5/10 och 6/1.
Det betyder att den 30 mars så skulle aktien gå ner 5 kr vilket motsvarar den utdelning som ska komma om ett par dagar. När sen kontot stäms av vid ingången av det andra kvartalet dvs 1 april syns inte dessa pengar någonstans. De hänger i luften fram till utdelningen den 3 april skulle man kunna säga. Och när sen utdelningen dimper ner på kontot den 3 april så räknas detta alltså inte som en insättning och skapar därmed ingen skatteeffekt.
Nu är skatten på ISK/KF så pass låg att det faktum att man slipper betala skatt på någon procent av värdet av ens Klövern Pref inte har någon större betydelse. Men jag tycker ändå det är en kul grej och undrar om det råkat bli så av en slump eller om Klövern tänkte till när de valde datum för sina utdelningar. Man kan nästan tycka att fler bolag borde använda detta sätt att minska skatteffekten för ägarna, till exempel när det är dags för större engångsutdelningar i form av extrautdelning.
Ytterligare en fördel med Klövern pref är för oss som har aktierna i en kapitalförsäkring där skatten betalas direkt på kontot fyra gånger om året (istället för på deklarationen som med ISK) är att utdelningen kommer in ett par veckor innan det är dags för respektive inbetalning av skatten. Det underlättar planeringen lite då man slipper göra lika stora insättningar, sälja innehav eller spara utdelning som kontanter under flera månader i väntan på kommande skattedragning. Tyvärr har jag lite för få Klövern pref för att det ska täcka hela skatten, därför är även en kredit i depån användbar tycker jag så kan även kommande utdelningar direkt efter skatten dragits hjälpa till om man haft lite för dålig framförhållning.
Frågan är högaktuell då skatten dras från kapitalförsäkringar om ett par dagar. Och beloppet som dras baseras alltså på värdet på kontot den 1 oktober.