Slopad uppskovsränta
Jag kan väl börja med att konstatera att det är svårt att hänga med i alla turer kring den nya budgeten. Det blir rätt klart att det är svårt att planera saker som pensionssparande på 20-40 års sikt och försöka gissa vilka regler och skattesatser som ska gälla då. Om man ska löneväxla som anställd eller pensionsspara på annat sätt som egenföretagare hänger rätt mycket på om man kommer man betala mer i skatt på pensionen 2050 än man gör på lönearbete idag. Vilket så klart är rätt svårt att ha någon uppfattning om.
En del i budgeten som jag själv blev lite nyfiken på är det här med ränta på uppskov av vinst vid bostadsaffärer. Så jag tänkte att jag lika gärna kunde delge hur jag tolkat det här på bloggen så kanske ni läsare sparar några minuter av eget googlande (om jag fattat rätt) eller att mer pålästa läsare kan rätta mig i kommentarsfältet (om jag fattat fel).
Bakgrunden är som ni säkert känner till den att om man gör en vinst på en bostad och sen köper en ny bostad så kan man skjuta upp skatt på vinsten från den första bostaden. Om vi tänker oss två tvillingar som flyttar hemifrån samtidigt. Den ena flyttar till ett radhus tvärs över gatan från föräldrarna på den mindre orten för 2 miljoner och den andra tvillingen flyttar in till en större stad och köper en lägenhet för 2 miljoner. Efter några år i stan vill tvilling två flytta hem för att komma närmare familjen och säljer lägenheten i stan för 3 miljoner och köper grannradhuset till syskonet, som också det har gått upp till 3 miljoner. Med mäklararvode, flyttstädning och dyrare lagfart så har tvilling två snarare gjort en sämre affär än tvilling ett. Men ska ändå betala 22% skatt på den vinst på 1 miljon som gjordes på lägenheten. Vill man inte betala vinstskatten har man haft möjlighet att skjuta upp det men har då fått betala 0,5% ränta på den uppskjutna skatten varje år. Vilket i praktiken gjort att den som har haft utrymme och en vettig bolåneränta lika gärna kunnat betala in skatten och ta ett lite högre bolån på nya bostaden. Det nya nu är alltså att man kan skjuta skatten på framtiden utan att behöva betala ränta på den uppskjutna skatten. Detta blir så klart billigare än utöka bolånet, då det blir ett räntefritt lån till staten.
Innebär då det här att du som är på gång att flytta bör se till att sälja bostaden efter 1 januari 2021? Nej, detta gäller även retroaktivt 5 år tillbaka i tiden. Det vill säga du som sålde en bostad till exempel 2017 och då betalade in skatten på vinsten direkt för att slippa ränta på uppskovet nu kan begära tillbaka den skatt du betalade in. Du får då pengarna utbetalda som en klumpsumma men en skuld till staten på motsvarande belopp (vilket egentligen även tvilling ett har på sätt och vis utan att tänka på det då det finns en prisuppgång på 1 miljon i radhuset som ska beskattas någon gång i framtiden). Det fina i kråksången blir alltså att denna skuld till staten blir helt räntefri. Man kan säga att du får låna de pengar du tidigare betalat in helt räntefritt. Och kan då till exempel betala av ditt bolån med motsvarande belopp och därmed få ner räntekostnaden. Jag antar att du får göra detta i samband med nästa års deklaration, men här får någon med koll gärna komplettera.