Blog Archive
Skatten på ISK och Kapitalförsäkring (KF) avgörs av statslåneräntan den sista november året innan. Så det är kanske lite tidigt att börja grubbla på den redan nu även om det vissa dagar känns som hösten är på antågande. Anledningen till att jag kom att tänka på det just idag är att statslåneräntan som ligger till grund för skatten från och med idag är nere på rekordlåga -0,35%. Detta ska jämföras med +0,51% den sista november 2018, dvs det datum som ligger till grund för årets skatt på ISK och KF.
Skillnaden mellan +0,51% från sista november 2018 och dagens -0,35% är väldigt stor (0,86 procentenheter borde det väl bli, men jag vet inte ens hur man räknar ut skillnaden i procent. Det kanske finns något mattesnille som läser bloggen som kan berätta hur man räknar ut det?). När det kommer till nästa års skatt i ISK och KF kommer det dock inte bli så dramatiska skillnader, inte ens om statslåneräntan ligger kvar på denna låga nivå. För att reda ut hur det hänger ihop får vi repetera reglerna för hur skatten beräknas.
För att räkna ut skatten på ISK och KF tar man statslåneräntan den sista november och lägger på 1 procentenhet (tidigare var det 0,75 procentenheter vilket var den höjningen som det var väldigt mycket diskussion om och som Ulla Andersson hävdade bara motsvarade ett par påsar ostkrokar) och det man då får fram är den så kallade schablonintäkten. På denna schablonintäkt betalar man sedan 30% skatt. Det betyder att i år så baseras skatten på förra årets novemberränta 0,51% + 1 procentenhet = 1,51% på vilket man betalar 30% skatt = 0,453% skatt eller 4 530 kr per miljon i kapital.
Förutom att man ska lägga på 1 procentenhet på statslåneräntan finns det en till spärr som gör att skatten inte ska kunna bli för låg. Det finns nämligen ett golv som säger att schablonintäkten aldrig ska kunna bli lägre än 1,25%. Det betyder i praktikten att det inte spelar någon roll om statslåneräntan den sista november är +0,25% eller lägre eftersom man då slagit i golvet. Skatten kan alltså aldrig bli lägre än 30% av 1,25% = 0,375%.
Sammanfattningsvis talar det mesta för att vi nästa år får en skatt på ISK och KF som är lägsta möjliga 0,375% jämfört med årets 0,453%. En skattesänkning på 780 kr per miljon i kapital. Det betyder också att statslåneräntan måste stiga från dagens -0,35% till minst +0,26% fram till sista november för att skatten inte ska bli lägsta möjliga nästa år.
Reglerna med ett golv på 1,25% infördes redan 1 jan 2016 då påslaget på statslåneräntan fortfarande var 0,75 procentenheter. Det mesta talar alltså för att Ulla Anderssons "ostkrokshöjning" av påslaget från 0,75 till 1 procentenhet inte kommer ha någon effekt för just 2020 eftersom det blir golvet och inte påslaget som sätter nivån.
Som lite kuriosa kan nämnas att skatten var rekordlåg 2015 med 0,27% vilket troligtvis är förklaringen till att ett golv infördes 1 jan 2016.
25e idag och lön för många av er. Kanske kommer detta inlägg en dag för sent om ni redan fört över lönen till portföljen. Det är nämligen så att framförallt ni som sparar i en kapitalförsäkring får lite lite lägre skatt på en insättning som görs nästa vecka istället för den här veckan. Anledningen är att skatten beräknas så att den bara tas ut på halva beloppet som sätts in under andra halvåret.
Ni som redan satt in pengar kan dock andas ut, skillnaden är bara cirka 2 kr per tusenlapp i en kapitalförsäkring. För dig som sparar i en ISK blir skillnaden mindre då skatten här beräknas på annat sätt. I en ISK tar man alla insättningar under året och alla värden vid kvartalsskiften och summerar och delar sen på fyra för att få ett snittvärde under året. Men även här blir det alltså lite lite högre skatt på pengar som sätts in 30/6 än 1/7 då pengarna som sätts in 30/6 både blir en insättning och kommer med i avstämningen vid kvartal tre medan det som sätts in 1/7 blir en insättning men inte räknas med som kapital förrän vid skiftet kvartal tre till fyra.
Jag får ju ingen lön längre men kommer ändå äntligen börja månadsspara lite nya pengar. Och precis som att jag optimerar köpen för att ge så lågt courtage som möjligt så väntar jag till nästa vecka med att stoppa in pengarna i kapitalförsäkringen för att minska skatten med några kronor. Risken är så klart att börsen går upp mycket mer än 0,2% under veckan och då förlorar både jag och skatteverket på att jag väntar.
Som de flesta av er säkert redan läst så har riksdagen beslutat att avskaffa Radio- och TV-avgiften och ersätta den med en public service-skatt. Detta gäller från årsskiftet och kan ju inte kommit som någon chock för radiotjänst, men istället för att anpassa sista fakturan som man betalar så den räcker fram till årsskiftet ska vi betala som vanligt för 3 månader i slutet på november och sen få pengar tillbaka. Smidigt...
Upplägget blir så att man betalar 1% på lönen upp till 130 700 kr per år. Det vill säga tjänar man under 130 700 kr om året så betalar man 1% av lönen i public service-skatt. Tjänar man mer än 130 700 kr så slår man i maxbeloppet som är 1307 kr om året och betalar inte mer än så.
För två vuxna som bor ihop och jobbar blir alltså skatten ungefär samma som den gamla avgiften. Vinnaren blir de som bor själva och tidigare betalat samma som en hel familj. Den stora förloraren blir familjen med barn över 18 år som bor hemma och jobbar där kan det bli 3-4 personer som alla får betala 1307 kr var. Det tidigare spartipset om att bli sambos (med minst en annan person men helst så många som möjligt) för att kunna dela på fasta kostnader kommer alltså tappa lite i värde vid årsskiftet. Förutom singlar så kommer utdelningspensionärer och traders bli vinnarna då utdelning och aktievinster inte räknas som inkomst.
För egen del räknar jag med att ligga ungefär kring eller strax över brytpunkten de närmaste åren vilket gör att jag inte slipper skatten så länge jag har lite småprojekt igång. Eller som Ulla Andersson i Vänsterpartiet kanske hade kunnat vända på det och säga att nu ska jag betala en hel procent i skatt för att finanserna höginkomsttagarnas TV-tittande. Med hög lön betalar de ju betydligt lägre public service-skatt i procent än vad jag kommer göra, när de sitter där i sina högt belånade hus (med skattesubventionerade ränteavdrag) och äter ostkrokar framför TVn.
Nu över till något roligare än skatt. Idag kom utdelning från Investor på lite över 4000 kr och imorgon kommer ungefär det dubbla från H&M. Dessa pengar sätts i arbete omgående i Akelius Pref, Klövern Pref och Investor.